Топ-14 стран с самой низкой налоговой ставкой в ​​мире: Сообщается, что налоги и смерть — единственные две вещи, которые неизбежны в жизни. Страны с самым низким подоходным налогом в мире могут предложить более высокий уровень жизни, несмотря на то, что это может быть справедливо для диктаторов электронных таблиц с патологической склонностью к распылению на костюмных брюках. Никто на самом деле не хочет, чтобы значительная часть их денег была отнята правительством.

Именно поэтому мысль о том, чтобы выкорчевать корень и начать все сначала на отдаленном острове с несколькими кокосовыми пальмами и без подоходного налога, так заманчива. Звучит как быстрый путь к пенсии, не так ли? Солнце, пляж, сангрия и полная зарплата без налогов? Мы рассматриваем несколько стран с низким подоходным налогом или вообще без него.

Рекомендуется: Крупнейшая юридическая фирма в Кении.

Топ-14 стран с самыми низкими налоговыми ставками в мире в 2023 году

1. Объединенные Арабские Эмираты: По одной очень веской причине Объединенные Арабские Эмираты находятся на вершине нашего списка: там не взимается ни подоходный налог с населения, ни корпоративный подоходный налог.

Во многом это связано с огромными доходами страны от нефти и газа. В 2018 году страна приняла новый налог на добавленную стоимость в размере 5%, что принесло 25 миллиардов дирхамов, или около 7,3 миллиардов долларов США по текущему курсу валюты. Всего лишь 0,96% ВВП ОАЭ составили налоговые поступления.

2. Мьянма: В Мьянме довольно высокая максимальная ставка личного налога — 25% для страны с минимальными налогами. С другой стороны, налоги на социальное обеспечение сотрудников составляют всего 2%, а доля налогов в ВВП составляет жалкие 5,81%.

Страна, когда-то известная как Бирма, все еще пытается преодолеть свою тоталитарную историю; ее первые свободные выборы состоялись только в 2015 году. Страна серьезно пострадала от пандемии коронавируса, однако до вспышки экономический рост на 2019–20 финансовый год прогнозировался на уровне 6,3%.

Читайте также: Что делать, если вас остановила полиция

3. Кипр: Ставка корпоративного налога на Кипре является одной из самых низких в Европе: всего 12,5% для предприятий-резидентов, в то время как для предприятий-нерезидентов налогообложение отсутствует. Люди, являющиеся налоговыми резидентами, облагаются подоходным налогом со своих доходов по всему миру, тогда как неналоговые резиденты облагаются налогом только со своих доходов, полученных на Кипре.

Налоговые резиденты должны платить 20% налога с доходов, превышающих 19 500 евро, и до 35% с доходов, превышающих 60 000 евро. На Кипре работники вносят 7,8% своей зарплаты, а компания — 11,5%. Обычная ставка НДС составляет 19%, хотя существует сниженная ставка в размере 9% для продуктов питания, книг и проживания. Арендная плата, экспорт и финансовые услуги не облагаются НДС.

4. Эфиопия: Хотя максимальная ставка подоходного налога с населения в Эфиопии составляет 35%, общие налоговые поступления составляют лишь 6,66% ВВП. Эфиопия может похвастаться одними из самых высоких показателей равенства доходов в мире, несмотря на то, что ее часто называют одной из беднейших стран мира, чем она и остается до сих пор.

Уровень бедности в Эфиопии значительно снизился с 44% в 2000 году до 24% к 2016 году. Экономика Эфиопии также демонстрирует быстрый рост на протяжении многих лет. Правительство активно участвует в экономике Эфиопии, вливая средства через инфраструктуру и другие инициативы.

Читайте также: Страны с лучшей системой образования в мире 2022

5. Республика Грузия: В Грузии, как правило, существует территориальная структура налогообложения, которая исключает доходы, полученные в других местах. Следовательно, это желательное место для любого, кто проживает в Грузии и получает доход из источников за пределами страны, поскольку Грузия не облагает налогом доходы. Подоходный налог составляет всего 1% от дохода до 500 000 грузинских лари, или около 145 долларов США, а других налогов немного.

Для денег, заработанных за пределами Грузии или от перепродажи криптовалюты, подоходный налог с населения не взимается. Корпоративный налог составляет 15% после выплаты дивидендов, и не взимается, если деньги реинвестируются. Технологические предприятия, предлагающие услуги за пределами Грузии, освобождаются от уплаты налогов, а внутри Грузии существуют «свободные индустриальные зоны», предлагающие аналогичные льготы.

6. Аргентина: Максимальная ставка подоходного налога с населения в Аргентине составляет 35%, а высокая ставка косвенного налога в стране составляет 21%. Однако доля налогов в ВВП составляет всего 8,04%. Аргентина, одна из крупнейших экономик Латинской Америки, в основном зависит от своих богатых энергетических и сельскохозяйственных ресурсов. Тем не менее в настоящее время экономика работает над выходом из кризисного режима.

Эпидемия Covid-19 нанесла еще один удар после двух лет борьбы с серьезными экономическими трудностями. ВВП Аргентины упал на поразительные 16,2% во втором квартале 2020 года, что стало крупнейшим спадом в истории страны.

Рекомендуется: преимущества и недостатки фашизма.

7. Люксембург: Фирмы, особенно крупный бизнес, могут эффективно управлять налогами в Люксембурге. Дивиденды многих корпораций не облагаются налогом в Люксембурге, как и прирост капитала, если акционеру принадлежит менее 10% бизнеса. Холдинговые корпорации получают выгоду от благоприятных условий, которые позволяют вести международную торговлю с низкими налогами. Помимо стандартной ставки корпоративного налога в размере 17%, существует муниципальный налог на предпринимательство в размере 6,75% и платеж в фонд занятости в размере 1,19%.

Многочисленные транснациональные компании, такие как Pepsi, Amazon и Apple, имеют дочерние компании в Люксембурге, которые получают выгоду от выгодного налогового законодательства. Корпорации, являющиеся резидентами страны, облагаются исключительно местными налогами; компании-нерезиденты облагаются мировыми налогами.

8. Лихтенштейн: Лихтенштейн предлагает одну из самых низких в Европе ставок корпоративного налога, составляющую около 12,5%, а также благоприятные процедуры регистрации и налоговые льготы, что делает его привлекательным местом для создания холдинговых корпораций. Для физических лиц, зарабатывающих более 200 000 швейцарских франков (219 долларов США), или 8% валового дохода, подоходный налог невелик. Однако уровень подоходного налога может быть повышен за счет нескольких дополнительных налогов.

Налог на богатство в размере 4% от справедливой рыночной стоимости активов и налог на любые благотворительные подарки, которые в противном случае снизили бы сумму уплачиваемого налога на богатство, являются другими относительно низкими налогами, при этом НДС составляет 7,7%, налог на прирост капитала от недвижимости. от 3% до 4% и налог на богатство в размере 4%. Продажа акций отечественных или иностранных фирм не влечет за собой уплаты налога на прирост капитала, налога на наследство, дарение или наследство.

См. Также: Инструменты экономического анализа.

9. Мальта: В то время как граждане Мальты платят максимальную ставку в 35% для самых высокооплачиваемых граждан, на Мальте действует фиксированная ставка подоходного налога в размере 15% для большинства источников дохода для иностранных граждан. Ставку корпоративного налога для предприятий, принадлежащих иностранцам, можно снизить всего до 5%, получив возмещение в размере 30% от 35% корпоративного налога.

Холдинговые компании не обязаны платить корпоративный налог с прироста капитала и дивидендов, полученных от организаций-нерезидентов. Граждане Мальты освобождаются от уплаты налогов на прирост капитала за рубежом, даже если доход поступает на Мальту и не ввозится в страну.

10. Саудовская Аравия: Саудовская Аравия является одной из немногих стран в мире, где нет подоходного налога с населения, хотя она взимает 10% налога на социальное обеспечение и 15% косвенных налогов. Тем не менее, в 2020 году эта страна с ее обильными запасами нефти испытывает трудности.

Налог на добавленную стоимость в размере 5% был введен в страну в 2018 году из-за снижения доходов от нефти, а в 2020 году этот налог был утроен до 15% в результате экономических потрясений, вызванных эпидемией коронавируса. Налоговые доходы королевства могут превысить нынешние 8,93% ВВП, если ситуация продолжит ухудшаться.

Рекомендуется: страны с лучшей системой здравоохранения 2023 г.

11. Андорра

Налоговая ставка: 10%

Андорра с населением 20 000 человек считается одной из самых безопасных стран в мире. Есть несколько налоговых убежищ, которые демонстрируют лучшие качества пляжной жизни, но для тех, кто предпочитает снег, а не солнце, есть Андорра, очаровательная крошечная страна, расположенная в Пиренейских горах, разделенная между Францией и Испанией.

Хотя это не совсем безналоговая гавань — те, кто зарабатывает более 40 000 евро в год, должны платить 10% налога — здесь действительно очень низкий потолок налоговой ставки. В результате вы потратите меньше времени на уклонение от уплаты налогов и больше времени на катание по склонам. Если катание на лыжах не для вас, этот район славится своим спокойствием и непринужденностью. Хотя каталанский язык является официальным языком, люди также часто говорят на испанском, португальском и французском языках.

См. также: Самые богатые пасторы в мире и их состояние.

12. Белиз

Налоговая ставка: 25%

Белиз может стать тропическим раем, который можно назвать домом, если Бермуды или Багамы находятся за пределами вашего ценового диапазона. Белиз — одно из менее дорогих мест для отдыха на Карибах, которое можно отнести к категории налоговой гавани, стоимость жизни которого составляет примерно две трети от стоимости жизни в вышеупомянутых странах категории B. Начнем с того, что налоги разумные.

Физические и юридические лица облагаются порогом подоходного налога в размере 25%, за исключением первых 10 000 долларов США. Кроме того, здесь нет налогов на прирост капитала, а налоги на недвижимость рассчитываются в размере от 1% до 1,5% от стоимости земли. Любая оффшорная корпорация, исключающая доходы из США, считается международной бизнес-корпорацией Белиза, и ее дивиденды, таким образом, не подлежат налогообложению. Кроме того, отсутствует налог на наследство.

Рекомендуется: Самые опасные люди в мире

12. Каймановы острова

Ставка налога: Ноль процентов

Каймановы острова стали ассоциироваться с иностранными инвесторами и транснациональными компаниями, ищущими налоговые убежища. Это одна из самых безналоговых стран для предприятий, где ставка корпоративного подоходного налога равна нулю в дополнение к нулевой ставке подоходного налога. Каймановы острова являются домом для некоторых из самых известных иностранных банков, и предприятия там должны платить лицензионные сборы, что помогает поддерживать местную экономику.

Благодаря привлекательной налоговой структуре страны инвесторы и транснациональные корпорации смогли быстро увеличить свое богатство, одновременно защищая его с помощью хорошо организованной и контролируемой банковской системы. Жизнь на Каймановых островах предлагает доступ к выдающимся стандартам в различных областях, включая здравоохранение, образование, инфраструктуру и безупречное сохранение окружающей природной среды, даже несмотря на то, что здесь может быть принят во внимание фактор стоимости.

14. Болгария

Ставка налога: Десять процентов

Благодаря равномерному снижению налоговых ставок Болгария заработала репутацию страны с низкими налогами, привлекая людей, желающих жить в одной из дружественных к налогообложению стран Европы. Болгария может похвастаться одной из самых низких налоговых ставок среди всех европейских стран: фиксированная ставка подоходного налога в десять процентов как на личный, так и на корпоративный доход.

Благодаря благоприятной налоговой структуре страна завоевала репутацию желанного места для бизнесменов, инвесторов и цифровых кочевников. Еще одним фактором привлекательности Болгарии является отсутствие налогов на имущество и наследство. Болгария является желательным вариантом для всех, кто хочет максимизировать свои финансы, одновременно пользуясь преимуществами проживания в стране-члене Европейского Союза, из-за ее низкого налогового бремени и конкурентоспособных цен для бизнеса.

Рекомендуется: различия между микроэкономикой и макроэкономикой.

Заключение

Результаты могут меняться в зависимости от того, как вы их интерпретируете, как и в случае с любой статистикой. В некоторых странах из этого списка, таких как Объединенные Арабские Эмираты, нет ни личного, ни подоходного налога, и, как правило, низкие налоги. В других странах ставки индивидуальных налогов могут быть высокими, но их налоговые поступления в виде доли от ВВП все еще могут быть низкими, отчасти из-за размера их экономики.